الإدارة هي المسؤولة عن إنشاء وصيانة الرقابة الداخلية على التقارير المالية الكافية لنوكيا. تم تصميم نظام الرقابة الداخلية نوكيا على التقارير المالية لتوفير تأكيدات معقولة للإدارة ومجلس الإدارة بشأن موثوقية التقارير المالية والإعداد والعرض العادل للبيانات المالية المنشورة.
الإدارة تجري تقييما سنويا للضوابط الداخلية نوكيا على التقارير المالية وفقا للجنة المنظمات الراعية (COSO) إطار (نسخة عام 1992) وأهداف التحكم للمعلومات والتكنولوجيا ذات الصلة (COBIT) الضوابط الداخلية. يتم إجراء التقييم على أساس أعلى إلى أسفل لتقييم المخاطر من البيانات المالية التي تغطي نوكيا حسابات كبيرة والعمليات والمواقع، وضوابط مستوى الشركات، وأنشطة الرقابة والضوابط العامة نظم المعلومات.
كجزء من تقييمها لإدارة الوثائق:
- الضوابط على مستوى الشركات، التي تخلق "لهجة من أعلى" التي تحتوي على قيم نوكيا ومدونة قواعد السلوك والانضباط وتوفير هيكل لاتخاذ القرار وطرق العمل. موثقة بشكل منفصل العناصر المحددة من وضع مبادئ والحكم التشغيلية نوكيا والضوابط مستوى الشركات.
- وتتم مراقبة الأنشطة، والتي تتكون من السياسات والإجراءات لضمان توجيهات الإدارة بها ويتم تخزين الوثائق ذات الصلة وفقا للممارسات وثيقة الاحتفاظ نوكيا والمتطلبات القانونية المحلية.
- الضوابط العامة لنظم المعلومات "لضمان تقنية المعلومات الكافية الضوابط العامة، بما في ذلك إدارة التغيير وتطوير النظام، وعمليات الحاسوب، وكذلك وصول والتراخيص، في مكانها الصحيح.
- العمليات الهامة، بما في ذلك ست دورات المالية ودائرة تكنولوجيا المعلومات الأساسية التي تم تحديدها من قبل نوكيا لمعالجة أنشطة مراقبة تنفيذ النهج القائم على المخاطر أعلى إلى أسفل. وتشمل هذه الدورات دورة الإيرادات، دورة التسليم، ودورة الاستثمار، دورة الخزانة، دورة الموارد البشرية، وسجل أن يقدم دورة ودورة تكنولوجيا المعلومات. وقد تم تصميم دورات مالية ل(ط) تعطي صورة كاملة نهاية إلى نهاية لجميع العمليات المالية (ب) تحديد نقاط التحكم الأساسية (ج) تحديد المنظمات المعنية، (د) ضمان تغطية لحسابات الهامة وتأكيدات القوائم المالية و( ت) تمكين إدارة الرقابة الداخلية داخل نوكيا.
وعلاوة على ذلك، فإن الإدارة أيضا سنويا:
- تقييم تصميم الضوابط المعمول بها للحد من مخاطر التقارير المالية؛
- تختبر فعالية التشغيل من جميع الضوابط الرئيسية؛
- تقييم جميع أوجه القصور المشار إليها في الرقابة الداخلية على التقارير المالية اعتبارا من نهاية العام. و
- ينفذ مراجعة الجودة على وثائق التقييم وتوفر تغذية راجعة للتحسين.
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق